Voor je het weet is het al weer 1 januari 2016, de peildatum waaraan getoetst wordt of je over je vermogen in box 3 belasting moet betalen of niet. De grenzen voor 2015 voor box 3 zijn: voor alleenstaanden het vermogen boven de € 21.330. Voor gehuwden of fiscale partners is dit bedrag € 42.660. Wellicht wil je, als je vermogen te hoog is, hier nog wat aan doen, dit jaar nog!
Gevolgen teveel spaargeld
Vanwege de lage rente kost het hebben van spaargeld u alleen maar geld voor de inkomstenbelasting. Tel maar uit: je ontvangt wellicht 1 % of minder rente, maar moet er 1,2% belasting over betalen. Bovendien telt je vermogen in box 3 mee voor het bepalen of je recht hebt op zorg- en huurtoeslag. Daarnaast telt je vermogen ook mee voor de eigen bijdrage voor je verzorging in een verzorgingshuis of voor thuishulp.
Wat te doen: schenken?
Als je kinderen hebt, zou je aan de kinderen kunnen schenken. Wil je het spaargeld liever niet kwijt dan kan je via een notariële schuldigerkenning uit vrijgevigheid (dit is de schenking op papier) aan de kinderen schenken. Hiervoor betaal je jaarlijks aan de kinderen 6% rente over het geschonken bedrag. Dit laatste is niet een verplichting, maar wel wenselijk om te voorkomen dat de kinderen over het geschonken bedrag bij je overlijden erfbelasting betalen. Schenk je meer dan de belastingvrije som per kind, dan moet daarover schenkbelasting worden betaald.
Wat te doen: een spaargeld-BV oprichten?
Je stort dan het spaargeld op een bankrekening van een door jou op te richten BV en krijgt daarvoor aandelen in deze BV. Het geld verhuist van box 3 naar box 2 en telt niet meer mee voor de aanvraag van de toeslagen en de eigen bijdrage voor de zorg. Ook betaal je minder belasting dan wanneer het geld nog in box 3 zit. Het spaargeld kun je later zo weer uit de BV halen. Zo'n BV is snel genoeg via de notaris opgericht. Houd voor dit jaar wel rekening met de grote eindejaars drukte binnen het notariaat.
Maar wees alert met die BV
Onlangs heeft de staatssecretaris aangegeven dat ieder binnen de grenzen van de wet de voor hem fiscaal voordeligste keuze mag maken en dat gebruik maken van wat de wetgever heeft toegestaan, moreel niet verwerpelijk is. Toch zijn er politici die spaargeld-BV met argusogen volgen. Wordt het oprichten van dit soort BV's een hype, dan zou de wetgever in de toekomst voor deze belastingvlucht wel eens een stokje kunnen gaan steken. Zeker nu de vermogens boven de € 100.000 meer belast gaan worden in de toekomst.
Voorts brengt het oprichten van een BV en het geld er weer uit halen, kosten met zich mee. Er zullen jaarstukken moeten worden opgemaakt en over de behaalde rente moet vennootschapsbelasting worden voldaan. Je zult je derhalve goed moeten laten informeren of zo'n spaar-BV wel uit kan. Bij grotere vermogens is dit zeker het geval. Bij kleinere vermogens valt te overwegen om meer rendement te behalen door het geld te beleggen zoals bijvoorbeeld in groene beleggingen.
Meer weten, bel ons gerust 0515-435600.
UIT DE NOTARISPRAKTIJK december 2015. Deze rubriek wordt verzorgd door mr. Karin Rientjes, notaris en (scheidings)mediator te Sneek.
