U heeft ongetwijfeld de afgelopen weken de advertenties in deze krant gelezen van onze jaarlijkse TUT actie. De afkorting staat voor "Test Uw Testament". Het doel is dat iedereen gewoon bij ons kan komen binnenwandelen om het over het testament en levenstestament te hebben. U kunt laten bekijken of de door u getroffen regelingen nog wel actueel zijn of andere wensen bespreken. Het maakt daarbij niet uit waar u uw huidige testament hebt laten opmaken. Nu is het op ons kantoor overigens regel dat u altijd mag binnenlopen voor een kort gratis juridisch advies. Speciaal wachten op de open dagen is niet nodig. Doorgaans adviseer ik wel om even een afspraak te maken om wachten te voorkomen.

Uw getroffen regelingen nog wel actueel?

Niets is zo veranderlijk is als de mens (en de wet). Mogelijk heeft u nog onder het oude erfrecht een testament gemaakt of toen u uw eerste huis kocht of toen er kinderen kwamen en u de voogdij voor hen wilde regelen. De kinderen zijn nu groot en hebben zelf al kinderen. Wellicht is het verstandig iets te regelen voor uw kleinkinderen?

Het kan ook zijn dat u inmiddels getrouwd bent waardoor het samenlevingscontract dat u toen gesloten had met daarin een verblijvensbeding (noem ik ook wel "het mini-testamentje") niet meer werkt. Heeft u het dan nu wel goed voor elkaar geregeld? Ook kan het zijn dat u inmiddels een bedrijf bent begonnen en uw huwelijksvoorwaarden anders uitpakken dan u had voorzien. Wellicht moet er iets geregeld worden voor de bedrijfsopvolger? Of er is een kind een weg in geslagen waar u zich zorgen over maakt.

Slim belasting besparen bij uw overlijden

Wij moeten allemaal belasting betalen, maar liever niet teveel. Bij overlijden kan soms veel erfbelasting verschuldigd zijn. De erfbelasting die geheven wordt bij het overlijden van de eerste van de ouders kan verschillen van de hoogte van de erfbelasting bij het overlijden van de langstlevende ouder.

Er zijn verschillende testamentvormen die het mogelijk maken om de hoogte van de te heffen erfbelasting bij het overlijden van de eerste en van de laatste van de ouders zodanig te sturen dat er, bezien over beide overlijdens, minder erfbelasting hoeft te worden betaald dan zonder testamentaire regeling. Het maken van een testament kan dus in fiscaal opzicht lonen.

Ook is het mogelijk om aan uw kleinkinderen een deel van uw vermogen te laten vererven. Een bedrag van € 20.148 per kleinkind is vrij van erfbelasting.

Of belasting uitstel bij een overlijden?

Soms wordt voor een testament gekozen waarbij de heffing van erfbelasting wordt verschoven, in plaats van belastingbesparing. Dit is met name het geval als het grootste deel van het vermogen "in de bakstenen" van uw woning vast zit. Het is dan onwenselijk dat er erfbelasting betaald moet worden uit uw spaargeld dat u juist nodig heeft om rond te kunnen komen.

Koude kant uitsluiten en voorkomen van het "opeten van het huis"

Stel, uw kind komt in een echtscheiding terecht en u wenst niet dat de ex-echtgenoot meedeelt in hetgeen uw kind van u erft. In het testament kunt u eenvoudig uw schoonzoon of- dochter uitsluiten van uw erfenis. Of misschien is het daarentegen juist handig dat de ideale schoonzoon wél erft als er geen vuiltje aan de lucht is?

Daarnaast speelt bij menigeen de vrees van het moeten opeten van het huis of de erfdelen van de kinderen als men in een verzorgingstehuis mocht komen. Ook hier is wat aan te doen bij testament, maar ook op andere wijze!

Kom gerust binnen wandelen bij voorkeur na een telefoontje. Ons telefoon nummer: 0515-435600

Uit de Notarispraktijk (Sneeker Nieuwsblad c.s. maart 2016)
Deze rubriek wordt verzorgd door mr. Karin Rientjes, notaris en mediator te Sneek.